【普法宣傳】解讀《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》八大亮點(diǎn)

2018年11月2日，國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱“國資委”）發(fā)布《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》（以下簡稱《指引》），標(biāo)志著中央企業(yè)全面合規(guī)體系建設(shè)元年的開始。近年來，為進(jìn)一步推動(dòng)中央企業(yè)加強(qiáng)合規(guī)管理，不斷提升依法合規(guī)經(jīng)營管理水平，國資委一方面組織、部署中央企業(yè)開展“合規(guī)管理強(qiáng)化年”工作，另一方面也同步進(jìn)行法規(guī)的制定，并于2022年4月1日發(fā)布了《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法（公開征求意見稿）》（以下簡稱《征求意見稿》）。經(jīng)過廣泛征求社會(huì)意見，《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》（以下簡稱《辦法》）于近日發(fā)布，并將于2022年10月1日正式實(shí)施。

《辦法》相較于《指引》與《征求意見稿》，無論是在組織架構(gòu)、職責(zé)分工，還是在合規(guī)管理重點(diǎn)領(lǐng)域、運(yùn)行機(jī)制和保障機(jī)制、信息化建設(shè)等方面均有較大突破。

亮點(diǎn)一：強(qiáng)化黨的領(lǐng)導(dǎo)，提高政治站位

國資委黨委委員、副主任翁杰明在中央企業(yè)“合規(guī)管理強(qiáng)化年”工作部署會(huì)強(qiáng)調(diào)，中央企業(yè)必須把強(qiáng)化合規(guī)放到貫徹習(xí)近平法治思想的高度來認(rèn)識(shí)，放到落實(shí)全面依法治國戰(zhàn)略的全局來部署，放到保障企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的層面來推動(dòng)，力爭通過一年時(shí)間推動(dòng)企業(yè)合規(guī)管理工作再上新臺(tái)階?！掇k法》延續(xù)了《征求意見稿》的立法目的，在開篇便提出“深入貫徹習(xí)近平法治思想，落實(shí)全面依法治國戰(zhàn)略部署”，與《指引》中“為推動(dòng)中央企業(yè)全面加強(qiáng)合規(guī)管理，加快提升依法合規(guī)經(jīng)營管理水平，著力打造法治央企，保障企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展”的立法目的相比，新出臺(tái)的《辦法》在立法層面體現(xiàn)了更高的政治站位。同時(shí)，在原則方面，《辦法》將“堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)。充分發(fā)揮企業(yè)黨委(黨組)領(lǐng)導(dǎo)作用，落實(shí)全面依法治國戰(zhàn)略部署有關(guān)要求，把黨的領(lǐng)導(dǎo)貫穿合規(guī)管理全過程”作為合規(guī)管理工作應(yīng)遵循的原則；在組織機(jī)構(gòu)方面，《辦法》也強(qiáng)化了中央企業(yè)黨委(黨組)把方向、管大局、促落實(shí)的領(lǐng)導(dǎo)作用，并明確提出“中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守黨內(nèi)法規(guī)制度，企業(yè)黨建工作機(jī)構(gòu)在黨委(黨組)領(lǐng)導(dǎo)下，按照有關(guān)規(guī)定履行相應(yīng)職責(zé)，推動(dòng)相關(guān)黨內(nèi)法規(guī)制度有效貫徹落實(shí)。”

亮點(diǎn)二：落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，完善第一責(zé)任人制度

《辦法》延續(xù)了《征求意見稿》的規(guī)定，明確了“中央企業(yè)主要負(fù)責(zé)人作為推進(jìn)法治建設(shè)第一責(zé)任人，應(yīng)當(dāng)切實(shí)履行依法合規(guī)經(jīng)營管理重要組織者、推動(dòng)者和實(shí)踐者的職責(zé)，積極推進(jìn)合規(guī)管理各項(xiàng)工作。”該規(guī)定與《中央企業(yè)主要負(fù)責(zé)人履行推進(jìn)法治建設(shè)第一責(zé)任人職責(zé)規(guī)定》相符合，進(jìn)一步強(qiáng)化了企業(yè)黨委（黨組）書記、董事長、總經(jīng)理（總裁、院長、局長、主任）在合規(guī)管理中的領(lǐng)導(dǎo)作用，有利于合規(guī)管理工作的順利開展。

亮點(diǎn)三：設(shè)置首席合規(guī)官，確立其法律地位

《辦法》保留了《征求意見稿》的規(guī)定，提出設(shè)立首席合規(guī)官，由總法律顧問兼任，并進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)不新增領(lǐng)導(dǎo)崗位和職數(shù)，這一補(bǔ)充更加貼合企業(yè)實(shí)際情況。同時(shí)，《辦法》比《征求意見稿》在職權(quán)設(shè)置上更進(jìn)一步，明確賦予了首席合規(guī)官實(shí)權(quán)，要求首席合規(guī)官在企業(yè)重大決策事項(xiàng)的合規(guī)審查意見中簽字，對(duì)決策事項(xiàng)的合規(guī)性提出明確意見。上述規(guī)定將首席合規(guī)官作為企業(yè)合規(guī)管理的關(guān)鍵人物，要求其全面參與企業(yè)重大決策，從而確保其合規(guī)管理職責(zé)履行到位。

亮點(diǎn)四：明確合規(guī)管理員定位，更具有實(shí)操性

合規(guī)管理員是合規(guī)管理組織機(jī)構(gòu)向部門內(nèi)部延伸的觸手，明確合規(guī)管理員的定位，對(duì)部門開展合規(guī)工作具有重要意義。《指引》未要求設(shè)置合規(guī)管理員，而《征求意見稿》雖然提出了合規(guī)管理員的概念，但只要求業(yè)務(wù)部門設(shè)置合規(guī)管理員，同時(shí)要求合規(guī)管理員由部門或處室負(fù)責(zé)人兼任。該規(guī)定在征求意見階段出現(xiàn)了不少爭議，主要原因在于由業(yè)務(wù)部門或處室負(fù)責(zé)人兼任合規(guī)管理員雖然在一定程度上提高了合規(guī)管理員的定位，但也忽略了其具體經(jīng)辦事項(xiàng)的職能，由部門或處室負(fù)責(zé)人來對(duì)接或經(jīng)辦具體合規(guī)事項(xiàng)顯然不符合企業(yè)實(shí)際管理現(xiàn)狀。本次《辦法》對(duì)合規(guī)管理員的定位進(jìn)行了重塑：一方面，要求業(yè)務(wù)部門和職能部門均設(shè)置合規(guī)管理員；另一方面，明確提出合規(guī)管理員由業(yè)務(wù)骨干擔(dān)任。《辦法》規(guī)定更具有實(shí)操性，更有利于企業(yè)貫徹落實(shí)。

亮點(diǎn)五：構(gòu)建合規(guī)管理制度體系，明確分級(jí)分類的構(gòu)建邏輯

《指引》僅提出了合規(guī)管理過程中應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的領(lǐng)域、環(huán)節(jié)和人員，但對(duì)于合規(guī)管理制度框架并未進(jìn)行系統(tǒng)規(guī)定。在實(shí)踐中，制度體系的搭建往往是企業(yè)開展合規(guī)管理工作的重要內(nèi)容，完善的合規(guī)管理制度體系有利于企業(yè)構(gòu)建合規(guī)管理組織架構(gòu)、明確合規(guī)管理職責(zé)、固化合規(guī)管理運(yùn)行機(jī)制和保障機(jī)制，從而幫助企業(yè)在面臨潛在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)或緊急合規(guī)事件時(shí)做出及時(shí)響應(yīng)。《辦法》與《征求意見稿》均將制度建設(shè)作為單獨(dú)章節(jié)予以重點(diǎn)規(guī)定，明確提出中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)構(gòu)建分級(jí)分類的合規(guī)管理制度體系，并明確了制度體系的構(gòu)建邏輯。同時(shí)，《辦法》在《征求意見稿》基礎(chǔ)上，進(jìn)一步明確合規(guī)管理具體制度或?qū)ｍ?xiàng)指南應(yīng)關(guān)注的重點(diǎn)領(lǐng)域包括反壟斷、反商業(yè)賄賂、生態(tài)環(huán)保、安全生產(chǎn)、勞動(dòng)用工、稅務(wù)管理、數(shù)據(jù)保護(hù)以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)較高的業(yè)務(wù)等，為中央企業(yè)完善合規(guī)管理制度體系指明了方向。

亮點(diǎn)六：合規(guī)審查機(jī)制嵌入流程，形成審查閉環(huán)

合規(guī)審查是合規(guī)管理運(yùn)行機(jī)制的重要環(huán)節(jié)，也是紙面制度與實(shí)際經(jīng)營管理行為的重要連接點(diǎn)?！吨敢穬H規(guī)定了合規(guī)審查的對(duì)象以及“未經(jīng)合規(guī)審查不得實(shí)施”的基本原則，《辦法》在《指引》基礎(chǔ)上進(jìn)一步細(xì)化和完善了合規(guī)審查機(jī)制，明確了合規(guī)審查作為必經(jīng)程序嵌入經(jīng)營管理流程；首席合規(guī)官對(duì)重大決策事項(xiàng)進(jìn)行審查并簽字；業(yè)務(wù)及職能部門、合規(guī)管理部門依據(jù)職責(zé)權(quán)限完善審查標(biāo)準(zhǔn)、流程、重點(diǎn)等規(guī)則；定期對(duì)審查情況開展后評(píng)估。

 亮點(diǎn)七：完善監(jiān)督與問責(zé)機(jī)制，保障合規(guī)管理有效落實(shí)

在監(jiān)督與問責(zé)方面，《指引》僅進(jìn)行了原則性的規(guī)定，《征求意見稿》嘗試細(xì)化合規(guī)舉報(bào)、違規(guī)追責(zé)相關(guān)規(guī)定?！掇k法》在《征求意見稿》基礎(chǔ)上，結(jié)合中央企業(yè)的實(shí)際情況對(duì)監(jiān)督與問責(zé)機(jī)制進(jìn)行了進(jìn)一步完善：一方面，明確提出中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)立違規(guī)舉報(bào)平臺(tái)，公布舉報(bào)電話、郵箱或者信箱，但并未要求對(duì)外公布首席合規(guī)官及職責(zé)、舉報(bào)電話、郵箱和信箱，并在保障舉報(bào)人安全的基礎(chǔ)上進(jìn)一步提出對(duì)舉報(bào)屬實(shí)的舉報(bào)人可以給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)；另一方面，明確提出中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立所屬單位經(jīng)營管理和員工履職違規(guī)行為記錄制度，將《征求意見稿》建立個(gè)人違規(guī)行為記錄的范圍擴(kuò)展至所屬單位和員工，將違規(guī)追責(zé)與考核機(jī)制聯(lián)通，從而保障合規(guī)管理的落實(shí)。

亮點(diǎn)八：強(qiáng)調(diào)信息化建設(shè)，以技術(shù)手段輔助合規(guī)管理

信息化建設(shè)是優(yōu)化合規(guī)管理流程，實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理數(shù)據(jù)共享的重要工具?！吨敢穼?duì)信息化建設(shè)也僅做了原則性規(guī)定，《征求意見稿》在《指引》基礎(chǔ)上明確了合規(guī)管理信息系統(tǒng)的功能設(shè)置、業(yè)務(wù)流程全面梳理與合規(guī)要求嵌入以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)的要求?！掇k法》相較于《征求意見稿》，更加突出強(qiáng)調(diào)以下內(nèi)容：第一，在合規(guī)要求嵌入環(huán)節(jié)，強(qiáng)調(diào)過程管控，對(duì)業(yè)務(wù)流程和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的梳理應(yīng)當(dāng)定期開展、不斷更新，而非經(jīng)過一次全面梳理后就可高枕無憂；第二，明確了合規(guī)管理信息系統(tǒng)與企業(yè)其他信息系統(tǒng)的關(guān)系，要求加強(qiáng)合規(guī)管理信息系統(tǒng)與財(cái)務(wù)、投資、采購等其他信息系統(tǒng)的互聯(lián)互通，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共用共享。該條款也是對(duì)企業(yè)合規(guī)管理信息系統(tǒng)開發(fā)痛點(diǎn)的回應(yīng)，旨在避免出現(xiàn)系統(tǒng)之間的割裂，產(chǎn)生“數(shù)據(jù)煙囪”。

總體而言，《辦法》對(duì)《指引》的要求進(jìn)一步予以細(xì)化，同時(shí)關(guān)注并回應(yīng)了當(dāng)前中央企業(yè)合規(guī)管理工作中出現(xiàn)的制度建設(shè)、機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員設(shè)置、信息化建設(shè)等諸多現(xiàn)實(shí)問題，具有更強(qiáng)的實(shí)操性?！掇k法》的出臺(tái)有利于中央企業(yè)在“合規(guī)管理強(qiáng)化年”之后進(jìn)一步完善和深化合規(guī)管理要求，切實(shí)提升中央企業(yè)合規(guī)管理的能力和水平。

（來源：中倫視界）